Ceny transferowe

Dokumentacja podatkowa          Wysyłam zapytanie

Jeśli zawierają Państwo transakcje z podmiotami powiązanymi, w określonych sytuacjach powinni Państwo sporządzać dokumentację cen transferowych. Przepisy podatkowe wskazują obligatoryjne elementy, jakie musi ona zawierać. Pomożemy Państwu w ich przygotowaniu – dzięki współpracy z naszymi specjalistami cały ten proces przebiegnie szybko i sprawnie, a zastosowana przez nas metodologia pozwoli na uporządkowanie obszaru związanego z cenami transferowymi w Państwa firmie oraz ograniczy ryzyko kwestionowania cen i oszacowania dochodu. Co możemy zagwarantować Państwu w tym zakresie?

• weryfikację, czy i dla których transakcji muszą Państwo sporządzać dokumentację
• opracowanie dokumentacji podatkowych dla transakcji z podmiotami powiązanymi
• weryfikację sporządzonych przez Państwa dokumentacji cen transferowych i przeprowadzenie jej audytu podatkowego
• dostosowanie do polskich wymogów dokumentacji podatkowych przygotowanych na poziomie międzynarodowym
• przygotowanie pism do kierownictwa Państwa firm z uwagami i sugestiami odnośnie obszaru cen transferowych – to rzadko spotykana praktyka, ale wielokrotnie przekonaliśmy się, że ułatwia naszym Klientom dokumentowanie przyszłych transakcji

Benchmarking          Wysyłam zapytanie

Analiza porównawcza jest obowiązkowym elementem każdej dokumentacji cen transferowych. Ze względu na to, że organy podatkowe są uprawnione do szacowania cen i dochodu podatników, może być ona również cennym narzędziem do ich uzasadnienia, a tym samym służyć ograniczaniu ryzyka podatkowego i pomóc w określeniu przedziału cen bądź marż w transakcjach między podmiotami niepowiązanymi. Przeprowadzany przez nas benchmarking opiera się na metodach statystycznych oraz rynkowych danych finansowych. Realizujemy go zgodnie z metodologią określoną przez wytyczne OECD w sprawie cen transferowych oraz przepisami wydanymi przez ministra właściwego do spraw finansów.

Master File i polityka cen transferowych          Wysyłam zapytanie

Jeśli są Państwo polską spółką dominującą w grupie kapitałowej to muszą Państwo przygotować informacje o grupie tzw. Master File . Jeżeli natomiast są Państwo częścią zagranicznej grupy kapitałowej, taki dokument powinni Państwo otrzymać z grupy. Jednakże często zdarza się, że Master File nie jest dostarczany albo jego zawartość nie pokrywa się z polskimi wymogami. Konieczne może być zatem przygotowanie własnej wersji tej dokumentacji, co wymaga dużo czasu, pracy, a przede wszystkim specjalistycznej wiedzy, w czym możemy Państwu pomóc.

Dokumentacja usług niematerialnych          Wysyłam zapytanie

Usługi niematerialne są relatywnie bardziej „wrażliwe” podatkowo niż transakcje towarowe, dlatego wspieramy naszych Klientów w niełatwym zadaniu zbierania dokumentacji potwierdzającej ich wykonanie i mającej na celu obronę podatnika, czyli sporządzaniu tzw. defence file. To istotne, ponieważ w niektórych przypadkach organy podatkowe dążą do zakwalifikowania wydatków na przykład na usługi zarządcze jako niestanowiących kosztów uzyskania przychodu. Tymczasem, bardzo często zdarza się, że takie dowody istnieją, tylko są rozsiane po firmie, ponieważ często w realizacji poszczególnych zadań uczestniczy wiele osób, w dodatku nie tylko z działu księgowości. Razem skutecznie odeprzemy argumentację, że dane działania nie zostały w rzeczywistości wykonane lub nie były związane z Państwa przychodami. Co zapewniamy w ramach opracowania defence file?

• identyfikację i zebranie dokumentów, które uzasadniają zakwalifikowanie wydatków na nabycie usług niematerialnych jako kosztów uzyskania przychodów
• przeprowadzenie rozmów z personelem spółki w celu zidentyfikowania korzyści płynących z poszczególnych usług
• uświadomienie osobom spoza działu finansów i księgowości, a będącym bezpośrednimi odbiorcami usług niematerialnych, wagi, jaką należy przykładać do zbierania dowodów ich wykonania